言忠信而行正道者，必為天下人所心悅誠服。那信用是什么?

　　1.問：什么是信用? 

　　答：所謂信用，就是用契約 關(guān)系保障本金回流和增值的價值 運動。信用是和商品生產(chǎn)、貨幣 經(jīng)濟相聯(lián)系的范疇，在商品貨幣 關(guān)系存在的條件下，信用是價值 運動的一種特殊形式。

　　2.問：信用的特點是什么?有 哪些形式?

　　答：貸者將貨幣給借者， 約期歸還，借款到期后除歸還本 金外，還需支付一定的利息。在 這一信用關(guān)系中，貸款者在貸出 一筆款項的同時獲得了一定的權(quán) 利，即可以要求借款人以后償還 一筆款項的權(quán)利，又稱債權(quán)。借 款人則承擔以后償還一筆款項的 義務(wù)，又稱債務(wù)。由于在現(xiàn)代經(jīng) 濟中貨幣被廣泛地作為支付手 段，所以這種債務(wù)償還通常是用支付一定的貨幣金額來完成的。 現(xiàn)代信用形式以創(chuàng)造主體來劃 分，大致有四種：企業(yè)信用、銀 行信用、政府信用、民間信用。

　　3.問：什么是信用評估?

　　答：信用評估是由專門從事 信用評估的獨立的社會中介機構(gòu)， 運用科學的指標體系、定量分析和 定性分析相結(jié)合的方法，通過對企 業(yè)、債券發(fā)行者、金融機構(gòu)等市場 參與主體的信用記錄、企業(yè)素質(zhì)、 經(jīng)營水平、外部環(huán)境、財務(wù)狀況、 發(fā)展前景以及可能出現(xiàn)的各種風險 等進行客觀、科學、公正的分析研 究之后，就其信用能力(主要是償 還債務(wù)的能力及其可償債程度)所 做的綜合評價，并用特定的等級符 號標定其信用等級的一種制度。

　　信用評估有廣義與狹義之 分，狹義的信用評估是對企業(yè)的 償債能力、履約狀況、守信程度 的評價，廣義則指各類市場的參 與者(企業(yè)、金融機構(gòu)和社會組 織)及各類金融工具的發(fā)行主體 履行各類經(jīng)濟承諾的能力及可信 任程度。

　　4.問：信用評估機構(gòu)的作用是 什么?

　　答：信用評估機構(gòu)是信用管 理行業(yè)中的重要中介機構(gòu)，它在 經(jīng)營中要遵循真實性、一致性、 獨立性、穩(wěn)健性的基本原則，向 資本市場上的授信機構(gòu)和投資者 提供各種基本信息和附加信息， 履行管理信用的職能。評級機構(gòu) 組織專業(yè)力量搜集、整理、分析 并提供各種經(jīng)濟實體的財務(wù)及資 信狀況、儲備企業(yè)或個人資信方 面的信息。這種信用評級行為逐 漸促成了對經(jīng)濟實體及個人的信 用約束與監(jiān)督機制的形成。

　　5.問：信用評估對企業(yè)的作用 是什么?

　　答：(1)降低企業(yè)融資成 本;(2)降低企業(yè)交易風險; (3)形成促進企業(yè)改善經(jīng)營管理 的外在壓力和內(nèi)在動力;(4)制 約企業(yè)過度的擔保行為。

　　6.問：信用評估的主要目的是 什么?

　　答：信用評估機構(gòu)按照一 定的評價原則，運用科學的評價。

　　方法，對企業(yè)及金融機構(gòu)的基礎(chǔ) 素質(zhì)、經(jīng)營水平、賬務(wù)狀況、盈 利能力、管理水平和發(fā)展前景等 方面進行分析和評價，以測定企 業(yè)及金融機構(gòu)履行各種經(jīng)濟契約 的可信任程度，并采用國際通用 的符號標明信用等級，向社會公 告。根據(jù)調(diào)查結(jié)果，信用評估的 目的主要是：(1)融資;(2) 建立貿(mào)易關(guān)系;(3)合資合作; (4)借貸。

　　7.問：信用報告的類型及用途 是什么?

　　答：根據(jù)調(diào)查結(jié)果，目前 各類信用評估機構(gòu)出具的信用報 告，按照評估目的的不同，大致 可以分為三類：

　　(1)一般信用信息報告。 這類報告的內(nèi)容主要包括被評估 企業(yè)概況、注冊資料、主要管理 人員、經(jīng)營范圍、相關(guān)媒體的報 道等。此類報告主要用于委托方 在常規(guī)小額交易或建立新的貿(mào)易 關(guān)系時用于了解企業(yè)的概貌。 (2)綜合信用報告。這類報告 的內(nèi)容主要包括被評估企業(yè)的工 商稅務(wù)登記資料、股本結(jié)構(gòu)、主 要經(jīng)營者情況、經(jīng)營范圍、財務(wù) 報表、企業(yè)信用等級及信用冒險 能力(信用等級及信用冒險能力 是利用科學的信用評價體系對財 務(wù)狀況、銀行信用、企業(yè)付款信用、行業(yè)現(xiàn)狀、產(chǎn)品情況、品牌 競爭能力、市場競爭能力、企業(yè) 的可持續(xù)發(fā)展能力、人才資源管 理、司法記錄及相關(guān)媒體的報道 等相關(guān)資料進行綜合分析評估得 出)。此類報告內(nèi)容詳盡、全 面、準確、綜合性極強，主要用 于委托方在投資大型項目、合資 合作等的可行性研究或大額交 易、信貸咨詢等情況下，全面了 解企業(yè)信用狀況。(3)專題信 用報告。這類報告的內(nèi)容主要包 括被評估企業(yè)的銀行信用、企業(yè) 付款信用、行業(yè)現(xiàn)狀、品牌競爭 力、司法記錄等多種專項信用分 析。此類報告針對性強，主要用 于委托方為了特定目的和需要， 有針對性地了解企業(yè)信用狀況。

　　8.問：信用評估需要遵循哪些 原則?

　　答：(1)真實性原則：在 評級過程中，必須保障評估基礎(chǔ) 數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)資料的真實、準確， 采取一定的方法核實評估基礎(chǔ)數(shù) 據(jù)和基礎(chǔ)資料的真實性。(2)一 致性原則：所采用的評估基礎(chǔ)數(shù) 據(jù)、指標口徑、評估方法、評估 標準要前后一致。(3)獨立性原 則：評估人員在評估過程中要保 持獨立性，不能受評估對象及其 它外來因素的影響，要根據(jù)基礎(chǔ) 數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)資料獨立做出評判，運用自己的知識和經(jīng)驗客觀、公 正、公平地實施評估。(4)穩(wěn)健 性原則：在評估和對評估結(jié)果的 分析過程中，下結(jié)論要謹慎，特 別是在定性指標打分時，要謹慎 給分。在分析時，對影響企業(yè)經(jīng) 營的潛在風險要準確指出，對企 業(yè)某些指標的極端情況要做深入 分析

　　9.問：信用風險是如何產(chǎn) 生的?

　　答：企業(yè)的信用風險主要來 自于如下的交易過程：

　　(1)客戶開發(fā)——信用不良 的客戶是導(dǎo)致拖欠的根本原因。 (2)爭取訂單——在與客戶協(xié)商 時，錯誤地選擇信用條件(如給 予過高的信用限額或信用期限) 也是日后產(chǎn)生信用風險的重要原 因。(3)簽約——信用的保障 手段之一是合同，合同條款訂立 不當將使企業(yè)喪失應(yīng)有的權(quán)利。 (4)發(fā)貨——貨物糾紛也是日后 貨款拖欠的一個間接原因。(5) 收款——銷售人員或財務(wù)人員能 否積極主動地催收貨款，在相當 大的程度上決定了賬款回收率。 (6)貨款拖欠——貨款拖欠是 企業(yè)最不愿看到的情況，一旦發(fā) 生，如不采取有效措施，將面臨 變成呆賬、壞賬的危險。